Referencia Fiscal 2026

Los siete tramos federales del impuesto sobre la renta con umbrales para soltero, MFJ, MFS y cabeza de familia. Incluye explicación de tasa marginal vs. efectiva.

Deducción estándar federal por estado civil, más el mapa de conformidad estatal para los 12 estados que usan su propia deducción estándar (más pequeña). Reglas de 65+, ciego, dependiente.

Los 21 límites de aportación 2026 publicados por el IRS — 401(k), IRA, Roth IRA, HSA, FSA, SEP-IRA, SIMPLE IRA, más las reglas de aportación adicional a los 50+ y 60–63.

Cada cambio fiscal federal significativo para 2026 — inflación de tramos, prórrogas OBBBA (sin impuesto sobre horas extra, sin impuesto sobre propinas), reformas estatales, fechas clave.

Definiciones en español sencillo para cada acrónimo y término fiscal usado en el sitio. Úsalo cuando aparezca un término desconocido en un resultado de calculadora o guía.

Cómo se gravan las compensaciones en acciones: ingreso por vesting de RSU, ISO + AMT, reconocimiento de ingreso ordinario en NSO, y elecciones 83(b). Va con las calculadoras RSU e ISO/AMT.

Impuesto de autoempleo vs FICA, deducciones del Schedule C vs deducciones W-2 limitadas, Solo 401(k) vs 401(k), QBI 20%, beneficios, complejidad de presentación. Marco de decisión + 6 preguntas frecuentes.

La solución para altos ingresos cuando el MAGI supera la eliminación gradual Roth de $150K/$165K: proceso de 4 pasos, explicación de la regla pro-rata, Form 8606, ejemplo trabajado a $200K. Con la trampa de IRA pre-impuesto.

Después-de-impuesto 401(k) + conversión Roth dentro del plan para llenar la brecha §415(c) hasta $72K. Verificación de soporte del plan, proceso de 4 pasos, ejemplo trabajado a $250K. Solo funciona si tu plan 401(k) específico lo permite.

El impuesto federal paralelo que atrapa a personas que ejercen ISOs y declarantes con grandes deducciones. Mecánica en español sencillo, exención 2026 + phaseout, el crédito AMT (recuperando tu dinero), ejemplo trabajado $200K + $950K ISO.

1.45% sobre cada dólar de salario (sin tope) más 0.9% Impuesto Medicare Adicional sobre $200K soltero / $250K MFJ. Umbrales de la era ACA congelados desde 2013. Matemática W-2 vs SE, sorpresa de reconciliación de dos asalariados, comparación NIIT.

El programa anti-pobreza más grande del código tributario federal. Créditos máximos 2026 por tamaño de familia, mecánica de fase-in/meseta/fase-out, acantilado de ingreso de inversión de $11,950, reglas de hijo calificado, y la trampa de penalidad por matrimonio que cuesta miles a muchas parejas.

El paraguas federal del impuesto sobre nómina — 7.65% FICA empleado dividido en 6.2% Seguridad Social (con tope de $184,500 en 2026) más 1.45% Medicare (sin tope). El empleador iguala el 7.65%, total 15.3%. Qué está exento, qué no, ejemplo trabajado completo a $250K.

El tope salarial: por encima de $184,500 de salarios + ganancias SE combinadas, el impuesto del 6.2% de Seguridad Social se detiene (Medicare sigue aplicando). Tabla histórica de base salarial 2020-2026, reembolso por retención excesiva de dos empleadores vía Schedule 3, matemática de cheque al cruzar a mediados de año.

Las personas autoempleadas pagan ambas mitades de FICA ellas mismas en el Schedule SE — 15.3% sobre las ganancias netas SE. La mitad es deducible arriba-de-la-línea. La elección S-corp puede ahorrar $5K-$15K/año a mayores ingresos. Tres ejemplos trabajados ($50K freelancer, $150K consultor, $150K división S-corp).