Deducción Estándar 2026
Soltero $16,100 · Casado Conjunto $32,200 · Cabeza de Familia $24,150 — más el mapa de conformidad para los 12 estados que usan su propia deducción estándar (usualmente menor).
Deducción Estándar Federal 2026
Soltero
$16,100
Casado Conjunto
$32,200
Cabeza de Familia
$24,150
Casado Separado
$16,100
Según IRS Rev. Proc. 2025-32. Agregue $2,000 por cada calificación de 65+ o ceguera (soltero/CF); $1,600 por cónyuge calificado si casado conjunto.
¿Qué es la deducción estándar?
La deducción estándar es una cantidad fija de dólares que el IRS le permite restar de sus ingresos brutos antes de calcular el impuesto federal sobre la renta — sin recibos requeridos, sin registros que mantener. Es la alternativa más simple a detallar cada deducción individual (intereses hipotecarios, caridad, impuestos estatales, etc.).
Para el año fiscal 2026, la deducción estándar es de $16,100 para contribuyentes solteros, $32,200 para casados que presentan conjuntamente, $24,150 para cabeza de familia, y $16,100 para casados presentando por separado. Aproximadamente el 91% de los contribuyentes en EE.UU. toman la deducción estándar — detallar solo tiene sentido cuando sus gastos detallables exceden la DE.
Ejemplo: un contribuyente soltero ganando $75,000 resta $15,000 → ingresos federales sujetos a impuestos de $60,000. Impuesto federal (tramos 2026, soltero): 10% × $12,400 + 12% × ($50,400 − $12,400) + 22% × ($60,000 − $50,400) = $8,054. Sin la DE, debería aproximadamente $11,000 federal — la deducción es un ahorro significativo de $3,000.
Historia año por año
La deducción estándar se ajusta anualmente por inflación. Note el salto de 2024 → 2025 (~3% de indexación inflacionaria) y el año plano de 2025 → 2026 — el Rev. Proc. 2026 del IRS mantuvo los umbrales clave en niveles de 2025.
| Año Fiscal | Soltero | Casado Conjunto | Cabeza de Familia |
|---|---|---|---|
| 2023 | $13,850 | $27,700 | $20,800 |
| 2024 | $14,600 | $29,200 | $21,900 |
| 2025 | $15,000 | $30,000 | $22,500 |
| 2026(actual) | $16,100 | $32,200 | $24,150 |
¿Su estado usa la deducción estándar federal?
~25 estados se conforman · 12 estados hacen lo propio
Los estados que se conforman le permiten usar la misma DE de $15K/$30K en su declaración estatal. Los 12 a continuación tienen su propia deducción estándar (usualmente menor) a nivel estatal — lo que significa que sus ingresos estatales sujetos a impuestos son mayores que sus ingresos federales sujetos a impuestos. Si vive en cualquiera de estos estados, la calculadora en nuestra página principal ya aplica el número correcto específico del estado.
| Estado | DE Soltero | DE Casado |
|---|---|---|
| California (CA) | $5,540 | $11,080 |
| Nueva York (NY) | $8,000 | $16,050 |
| Virginia (VA) | $8,500 | $17,700 |
| Oregon (OR) | $2,745 | $5,495 |
| Massachusetts (MA) | $4,400 | $8,800 |
| Minnesota (MN) | $14,575 | $29,150 |
| Hawaii (HI) | $4,400 | $8,800 |
| Kentucky (KY) | $3,180 | $6,360 |
| Mississippi (MS) | $2,300 | $4,600 |
| Arkansas (AR) | $2,340 | $4,680 |
| Nueva Jersey (NJ) | $1,000 | $2,000 |
| Pennsylvania (PA) | $0 | $0 |
Todos los demás estados de EE.UU. se conforman a la DE federal ($15K soltero / $30K casado para 2026), o no tienen impuesto sobre la renta estatal (AK, FL, NV, NH, SD, TN, TX, WA, WY).
Deducción estándar vs detallada: ¿cuál tomar?
Puede tomar lo que sea mayor — la deducción estándar O el total de sus deducciones detalladas. El IRS no le obliga a elegir por adelantado; es simplemente lo que produzca la factura fiscal más baja.
Detalle si sus deducciones elegibles exceden $16,100 / $32,200. Deducciones detalladas comunes:
- Impuestos estatales y locales (SALT) — impuesto a la propiedad + impuesto estatal sobre la renta, con tope de $40,400 por unidad de presentación para 2026 (OBBBA elevó el tope previo de $10K de TCJA; se reduce gradualmente 30¢ por dólar de MAGI sobre $500K, nunca por debajo del piso de $10K; vuelve a $10K en 2030)
- Interés hipotecario — sobre hasta $750K de deuda de adquisición para residencia primaria + segunda casa
- Contribuciones caritativas — generalmente hasta 60% del AGI para regalos en efectivo a organizaciones benéficas 501(c)(3) calificadas
- Gastos médicos — solo la porción que exceda el 7.5% del AGI (un umbral alto; realísticamente solo años de cirugía mayor o cuidado a largo plazo)
- Pérdidas por desastre o robo — solo en áreas declaradas como desastre federal
La expansión 4× del tope de (de $10K a $40,400 para 2026) es el mayor viento de cola para detallar desde . Los contribuyentes en estados de altos impuestos (CA, NY, NJ, IL, MA) que pagaron $25K-$40K en impuestos estatales y de propiedad pre-OBBBA estaban atrapados con la DE; ahora su SALT solo supera el piso de la deducción estándar. Pre-TCJA aproximadamente el 30% de los contribuyentes detallaban, post-TCJA cayó a ~9% — se espera ampliamente que OBBBA lo eleve de nuevo al rango 15-18%, especialmente en estados costeros de altos impuestos.
Casos especiales y adiciones
65 años o más
Agregue $2,000 si soltero o cabeza de familia; $1,600 por cada cónyuge calificado si casado conjunto. Una pareja casada conjunta donde ambos cónyuges tienen 65+ obtiene $32,200 + $1,600 + $1,600 = $35,400 DE total para 2026.
Ciego
Misma adición que para 65+: $2,000 soltero o cabeza de familia, $1,600 por cónyuge calificado si casado conjunto. Puede acumular ambos — un soltero que es tanto 65+ como ciego obtiene $16,100 + $2,000 + $2,000 = $20,100.
Dependientes
La DE de un dependiente es el mayor entre $1,350 O ingresos del trabajo + $450, con tope en la DE regular de $16,100. Útil para adolescentes con trabajos de verano — un trabajador ganando $5,000 obtiene una DE de $5,450; uno ganando $20,000 obtiene la DE completa de $16,100.
Casado presentando por separado
Ambos cónyuges deben usar el mismo método. Si uno detalla, el otro DEBE detallar también — no pueden tomar la deducción estándar. Este es un error común para parejas que presentan por separado debido a planes de pago de préstamos estudiantiles basados en ingresos.
Extranjeros no residentes
Generalmente no pueden reclamar la deducción estándar (con algunas excepciones para India bajo el tratado fiscal EE.UU.-India). Aún pueden detallar.
Vea cómo la deducción estándar afecta su salario neto
Nuestras calculadoras aplican automáticamente la deducción estándar correcta (federal + específica del estado donde difiere). Pruébelas para ver el impacto en dólares en su salario específico.