Calculadora Roth IRA 2026

La estructura fiscal de la Roth IRA es inusualmente generosa. Pagas impuestos en el año de la aportación (sin deducción), pero los retiros calificados — después de los 59½ Y 5 años en la cuenta — son 100% libres de impuestos, incluyendo todo el crecimiento de inversión. Para una persona de 35 años que maxea $7K/año durante 30 años con 7% de rendimiento, son alrededor de $725K de jubilación libre de impuestos. Si tu tasa marginal de jubilación es 22%, el enfoque Roth te ahorra aproximadamente $160K vs. una cuenta tradicional equivalente al retirar.

Las Roth IRA también son únicas en otras tres formas: (1) las aportaciones se pueden retirar en cualquier momento, libres de impuestos y sin penalidad — convirtiéndolas en respaldo útil como fondo de emergencia; (2) sin distribuciones mínimas requeridas durante la vida del dueño original, así que la cuenta puede crecer libre de impuestos para siempre; (3) herencia libre de impuestos para los beneficiarios, que deben vaciar la cuenta en 10 años (post-SECURE Act) pero no pagan impuesto sobre la renta al hacerlo.

El límite de aportación 2026 ($7,500, u $8,600 con aportación adicional) es lo suficientemente pequeño como para que maximizarlo sea realista para la mayoría de los hogares de clase media — pero lo suficientemente grande como para que 30+ años de aportaciones compuestas se conviertan en una porción sustancial del ingreso de jubilación. La brecha entre "aporté $1K/año" y "lo maximicé" son cientos de miles de dólares en la jubilación.

Fuente: IRS Notice 2025-67.

Las aportaciones directas a Roth IRA se eliminan gradualmente conforme tu Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) cruza ciertos umbrales. Para 2026:

• Soltero / Cabeza de familia: Aportación completa bajo $150,000 MAGI · parcial $150K–$165K · ninguna sobre $165K
• Casado declaración conjunta: Completa bajo $236,000 · parcial $236K–$246K · bloqueada sobre $246K
• Casado declaración separada (vivió con su cónyuge): La eliminación gradual va de $0–$10K — efectivamente sin Roth IRA disponible a menos que vivan separados todo el año

En el rango de eliminación gradual, tu aportación se reduce linealmente. El IRS redondea las reducciones hacia abajo al $10 más cercano con un mínimo de $200 si alguna aportación se permite. Ejemplo: soltero con MAGI de $158K está 8/15 del camino a través de la eliminación gradual $150K–$165K, así que aportación = $7,500 × (1 − 8/15) ≈ $3,500, redondeado a $3,500.

MAGI es aproximadamente tu AGI para la mayoría de los declarantes. Las adiciones específicas incluyen la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, la exclusión del ingreso ganado en el extranjero y algunos otros conceptos de nicho. Para los trabajadores W-2 típicos, tu salario bruto menos las aportaciones pre-impuesto al 401(k), HSA y FSA queda a pocos puntos porcentuales del MAGI.

Si tu MAGI supera el techo de aportación directa, la estrategia Roth IRA por la puerta trasera desbloquea espacio Roth a cualquier nivel de ingreso. La mecánica: (1) aporta $7,500 a una IRA tradicional de manera no-deducible (no hay límite de ingreso para aportaciones tradicionales, solo para la deducción); (2) convierte inmediatamente esa IRA tradicional a Roth IRA. Como no tuviste deducción al entrar, no hay nada gravable en la conversión — los $7,500 aterrizan en tu Roth IRA libres de impuestos.

La regla pro-rata es la trampa. Si tienes cualquier saldo IRA pre-impuesto existente (IRA tradicional de un rollover de 401(k), SEP-IRA, SIMPLE IRA), el IRS trata tu conversión como una mezcla proporcional de dólares pre-impuesto y después-de-impuesto. Con $50K de dinero IRA pre-impuesto y $7K de nuevas aportaciones no-deducibles, la conversión es aproximadamente 88% gravable. La solución estándar: traslada tus saldos IRA pre-impuesto hacia un 401(k) del trabajo antes de hacer la puerta trasera (los planes del trabajo no cuentan en los cálculos pro-rata).

La Roth por la puerta trasera es completamente legal — el Congreso lo confirmó en 2018 — y es ampliamente usada por altos ingresos. El IRS específicamente ha declinado emitir cualquier desafío de "transacción por pasos" a las personas que aportan y convierten en el mismo año. La mayoría de las casas de bolsa (Fidelity, Vanguard, Schwab) automatizan el flujo de trabajo completo.

Mira la guía completa de Roth IRA por la puerta trasera → (guía de 4 pasos, análisis profundo de la regla pro-rata, reporte del Form 8606, ejemplo trabajado a $200K, 6 preguntas frecuentes)

La pregunta Roth vs. tradicional se reduce a tu tasa de impuesto hoy vs. tu tasa de impuesto en la jubilación. Roth gana si tu tramo de jubilación va a ser más alto; tradicional gana si va a ser más bajo. Para la mayoría de los trabajadores de clase media que ganan $75K–$150K con un ingreso de jubilación modesto esperado, tradicional usualmente gana en valor esperado puro — pero la brecha es lo suficientemente pequeña como para que otros factores (diversificación fiscal de Roth, sin RMDs, flexibilidad de aportación) frecuentemente inclinen la balanza hacia Roth.

Casos fuertes a favor de Roth: (1) estás temprano en la carrera en un tramo bajo; (2) esperas que las tasas de impuestos suban ampliamente (políticamente plausible dadas las tendencias fiscales de largo plazo); (3) eres alto-ingreso haciendo Roth por la puerta trasera (ya que la tradicional no sería deducible de todas formas); (4) quieres flexibilidad para planificación patrimonial (sin RMDs para el dueño original, herencia libre de impuestos); (5) valoras la característica "las aportaciones se pueden retirar en cualquier momento" como respaldo de fondo de emergencia.

Casos fuertes a favor de tradicional: (1) estás en tus años de mayor ingreso, esperando un ingreso de jubilación menor; (2) necesitas la deducción para reducir la obligación fiscal actual; (3) estás ahorrando vía 401(k) y tu empleador no ofrece Roth 401(k); (4) planeas vivir en un estado sin impuesto sobre la renta en la jubilación (Florida, Texas, etc.) así que los retiros serán libres de impuesto estatal de todas formas.

Muchos asesores recomiendan dividir las aportaciones entre Roth y tradicional para diversificación fiscal — típicamente 50/50 si estás incierto, inclinado hacia tradicional si hoy eres alto-ingreso, inclinado hacia Roth si eres joven o esperas que las tasas suban.