Detalles de tu Pago
Tu ingreso por hora o salario antes de propinas. Los meseros pagados al mínimo federal con propinas ($2.13/hr) ponen eso × horas; los asalariados ponen su salario base completo.
Propinas reportadas del año. Propinas en efectivo + tarjeta de crédito ambas cuentan si la ocupación está en la lista calificada del Treasury.
Deducciones Antes de Impuestos (opcional)
Límite 2026: $24,500 ($32,500 si tienes 50+).
Límite 2026: $4,400 individual / $8,750 familiar.
Tu Desglose Fiscal de Propinas
Análisis de Deducción OBBBA por Propinas
Lado a Lado: Sin vs Con OBBBA
Tus ahorros OBBBA: $1,990
Cómo TX Trata la Deducción OBBBA por Propinas
TX no tiene impuesto sobre la renta estatal — los ahorros federales son tu beneficio completo.
Cómo Funciona la Deducción OBBBA 'Sin Impuesto sobre Propinas'
La Ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), firmada en julio de 2025, creó una nueva deducción federal above-the-line para ingresos por propinas calificados. Para los años fiscales 2025 a 2028, los trabajadores elegibles en ocupaciones que reciben propinas habitualmente pueden deducir hasta $25,000 de propinas calificadas de su ingreso federal gravable — el mismo tope ya sea que declares como soltero o casado conjuntamente.
Tanto las propinas en efectivo como las propinas con tarjeta cuentan, siempre que las recibas en una ocupación de la lista de ocupaciones calificadas del Departamento del Treasury. Se espera que la lista — emitida por regulación — cubra servicio de comida y bebida (meseros, bartenders, baristas), hotelería (recepcionistas, botones, valets), servicios personales (estilistas, barberos, técnicos de uñas, esteticistas), bienestar (masajistas), y transporte personal (taxistas, conductores de rideshare, repartidores). Los cargos de servicio obligatorios (auto-propina para grupos de 6+, cargos de servicio de banquete) NO son propinas para este propósito — son salarios.
La deducción se reduce gradualmente para altos ingresos: baja $100 por cada $1,000 de MAGI sobre $150,000 (soltero) o $300,000 (MFJ). Se elimina totalmente a $400K soltero / $550K MFJ. FICA aplica completo — tanto el 7.65% del empleado como el 7.65% del empleador todavía se deben sobre cada dólar de propina. La deducción solo reduce el impuesto federal sobre la renta, no la retención de Seguro Social/Medicare.
Los requisitos de reporte de propinas no han cambiado: aún reportas propinas de $20+/mes a tu empleador (via Formulario 4070) y tu empleador aún las reporta en tu W-2 (Recuadro 7 para propinas asignadas, Recuadro 1 con salarios regulares). A partir de 2025, los empleadores también reportan totales de propinas calificadas por separado para que puedas reclamar la deducción en el Anexo 1-A del Formulario 1040. La disposición termina después del año fiscal 2028 a menos que se extienda.
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Preguntas Frecuentes
¿Qué ocupaciones califican para la deducción OBBBA por propinas?
El Treasury emite la lista oficial, pero se espera que siga la lista pre-existente del IRS de ocupaciones que reciben propinas habitualmente. Probablemente incluidas: meseros, bartenders, baristas, anfitriones, conductores de delivery, recepcionistas de hotel, botones, valets, taxistas y conductores de rideshare, estilistas, barberos, técnicos de uñas, esteticistas, masajistas, caddies de golf, dealers de casino, y guías turísticos. Probablemente excluidas: gerentes asalariados, servicios profesionales (abogados, contadores), y la mayoría de empleados de retail.
¿Los cargos de servicio obligatorios (auto-propina) cuentan como propinas?
No. Los cargos de servicio obligatorios — como la auto-propina del 18% agregada a la cuenta para grupos de 6+, cargos de servicio de banquete, fees de resort de hotel, o gratuidades obligatorias de cruceros — son salarios, no propinas, bajo reglas del IRS de larga data. No califican para la deducción OBBBA por propinas. Solo las propinas que son voluntarias (el cliente decide si y cuánto) y sin restricciones (el cliente elige al destinatario) cuentan.
¿La deducción reduce también mis impuestos de Seguro Social y Medicare?
No. La deducción OBBBA por propinas reduce solo el impuesto federal sobre la renta. Seguro Social (6.2% hasta la base de $184,500) y Medicare (1.45% sobre todos los salarios, más 0.9% sobre $200K/$250K) se siguen debiendo completos sobre cada dólar de propina — tanto la parte del empleado como la del empleador.
¿Las propinas son 'libres de impuestos' ahora bajo OBBBA?
No del todo. Hasta $25,000 de propinas calificadas pueden deducirse del ingreso federal gravable. En estados de conformidad continua (NY, IL, MD, OH, CO, etc.) la deducción reduce tanto el impuesto federal COMO estatal. En estados no conformes (CA, NJ, PA, MA, AR, MS) los ahorros son solo federales. FICA aplica en todos los estados. Los ahorros reales van de unos pocos cientos de dólares a aproximadamente $7,000-$10,000 (trabajadores de propinas de tramo alto en estados conformes con $25K de propinas calificadas).
¿Por qué el tope es el mismo $25K para soltero Y MFJ — no es una penalización por matrimonio?
Sí, esto es una penalización por matrimonio por diseño. La mayoría de los topes OBBBA se duplican para MFJ (horas extra $12.5K → $25K), pero el tope de propinas está fijo en $25,000 por declaración. Dos cónyuges con propinas (ej. mesero casado con bartender) que cada uno obtendría $25K declarando por separado, aún comparten un solo tope de $25K en declaración conjunta.
¿Cuánto dura la deducción OBBBA por propinas?
La deducción está en efecto para años fiscales 2025 a 2028 (cuatro años fiscales). Termina después de 2028 a menos que el Congreso la extienda. La disposición fue agrupada con la deducción OBBBA por horas extra, el aumento del tope SALT, y la extensión de TCJA en el mismo acto.