Límites de Aportación 2026

Los movimientos más grandes para 2026 son el límite de diferimiento empleado 401(k) ($24,500 → $24,500), la aportación adicional 401(k) a 50+ ($7,500 → $8,000), y el límite IRA ($7,500 → $7,500). La aportación adicional IRA — congelada en $1,000 desde 2008 — finalmente subió a $1,100 gracias a la indexación por inflación de SECURE 2.0. Combinado con la súper aportación constante de $11,250 SECURE 2.0 para 60–63, un trabajador mayor puede aportar hasta $35,750 en diferimientos electivos 401(k) en 2026.

El tope total §415(c) (empleado + empleador) está en $72,000 en 2026 (per IRS Notice 2025-67), arriba de $70,000 en 2025. Este es el techo para las estrategias Mega Backdoor Roth y el límite práctico que los aportes patronales de altos ingresos eventualmente tocan. Los límites IRA cruzaron el umbral de incremento de $500 por primera vez desde 2024, moviéndose de $7,000 a $7,000 ($8,600 con la nueva aportación adicional de $1,100).

En el lado de la salud, HSA individual subió de $4,400 a $4,400, y HSA familiar de $8,750 a $8,750 — modesto pero significativo dado el tratamiento fiscal único (deducible al entrar, crecimiento libre de impuestos, retiro libre de impuestos para médico calificado). FSA Salud saltó de $3,300 a $3,400. La base salarial de Seguridad Social es el aumento individual más grande en dólares — de $176,100 a $184,500, ~$8,400 extra de ganancias ahora sujetas al impuesto sobre nómina SS del 6.2%.

Si tienes 50 o más durante 2026, calificas para aportaciones adicionales encima de los límites estándar. La aportación adicional 401(k) agrega $8,000 (total: $32,500); la aportación adicional IRA agrega $1,100 (total: $8,600); la aportación adicional HSA a 55+ agrega $1,000 (total: $5,400 individual / $9,750 familiar). Combinado a través de vehículos, una pareja 55+ puede refugiar más de $80,000 en un solo año si ambos son elegibles.

La súper aportación adicional SECURE 2.0 (efectiva año fiscal 2025) es el cambio subvalorado. Para los trabajadores de 60, 61, 62, o 63 años, la aportación adicional 401(k) salta de $8,000 a $11,250 — agregando $3,250 de capacidad de diferimiento extra durante cuatro años pre-jubilación críticos. Esto es genuinamente significativo para los de altos ingresos tratando de comprimir el ahorro de jubilación en años de carrera tardía. El monto se reinicia al estándar de $8,000 a los 64.

Nota que las aportaciones adicionales no cuentan contra el tope total §415(c) de $72,000 — se sientan por encima. Así que un trabajador de 50 años puede teóricamente aportar $80,000 ($24,500 empleado + $8,000 adicional + aporte patronal hasta el tope §415(c)). A los 60–63 el mismo cálculo aterriza en $83,250.

Varios límites tienen eliminaciones graduales por ingreso que los de altos ingresos necesitan rastrear. La eliminación gradual Roth IRA para declarantes solteros en 2026 va de $150,000 a $165,000 de MAGI; para MFJ es $236,000 a $246,000. Por encima del extremo superior, las aportaciones directas Roth IRA no se permiten — pero la estrategia Backdoor Roth IRA (aportar no-deducible a IRA tradicional, luego convertir) sigue disponible y es la solución estándar para altos ingresos.

La deducción IRA tradicional se elimina gradualmente por separado si tú (o tu cónyuge) está cubierto por un plan del trabajo: soltero cubierto va $79K–$89K; MFJ ambos cubiertos va $126K–$146K; MFJ donde solo tu cónyuge está cubierto va $236K–$246K. Por encima de la eliminación gradual aún puedes aportar a una IRA tradicional, pero la deducción se va — punto en el cual Roth (si elegible) o una Backdoor Roth se vuelve más atractiva que una aportación tradicional no-deducible.

El Saver's Credit (un crédito reembolsable de hasta $1,000/$2,000 para ahorradores de jubilación de ingresos bajos/medios) se elimina gradualmente a $39,750 soltero / $79,500 MFJ MAGI. Por encima de esos umbrales el crédito es cero. El Saver's Credit es uno de los créditos menos reclamados — los trabajadores elegibles a menudo olvidan que existe.

Los límites 401(k) se aplican sobre una base de año calendario sin importar el año del plan de tu empleador. Así que si cambias de trabajo a mediados del año y ambos planes tienen años del plan no-calendarios, el tope de $24,500 aún aplica a través de ambos empleadores combinados para el año calendario 2026. Los límites IRA funcionan de la misma manera — año calendario, todas las cuentas combinadas.

Los límites HSA también son año-calendario, pero con un giro adicional: si te vuelves elegible HSA a mediados del año y permaneces elegible hasta el final del año siguiente, la "regla del último mes" te permite aportar el límite anual completo aunque no estuviste cubierto por los 12 meses. Si no te quedas elegible, el IRS recaptura el exceso.

Los límites FSA típicamente están atados al año del plan (a menudo calendario pero a veces julio-a-junio u otras variantes). Cuando empiezas un trabajo nuevo a mediados del año, puedes elegir una nueva aportación FSA en el nuevo empleador hasta el límite anual completo, incluso si aportaste en el empleador anterior — los FSAs no se agregan entre empleadores como los límites 401(k) e IRA.