Detalles de tu Vest de RSU
El precio de cierre en tu fecha de vest.
Tasa fija del 22% del IRS para salarios suplementarios — lo que la mayoría de empleadores usa por defecto.
Opcional: Si Vendes las Acciones
Si está vacío, se omite la proyección de venta.
Tu Desglose Fiscal de RSU
Análisis de Sell-to-Cover
⚠️ Tu tasa marginal es mayor al 22%. La retención estándar de sell-to-cover puede dejarte debiendo más al declarar.
Déficit estimado al declarar: $500
¿Compensación con acciones? Usa la calculadora correcta.
RSU, ISO y ventas de acciones se gravan diferente. Elige la herramienta que corresponde a tu evento.
Calculadora ISO/AMT
Exposición a AMT federal, phaseout de exención y tu punto de crossover.
Calcular AMTCalculadora Ganancias de Capital
LTCG vs STCG, NIIT 3.8% e impuesto estatal sobre ventas de acciones/cripto/RE.
Calcular gananciasGuía de Stock Comp
RSU vs NSO vs ISO vs ganancias de capital — cómo se grava cada uno.
Leer la guíaCómo Funcionan los Impuestos sobre RSU en 2026
Cuando tus Restricted Stock Units (RSU) se vencen, el valor de mercado (FMV) de las acciones se convierte en ingreso ordinario en tu W-2. El IRS lo trata como salario suplementario, por lo que tu empleador retiene impuesto federal (típicamente 22% fijo bajo $1M, o 37% por encima), FICA (6.2% Seguro Social hasta la base de $184,500 + 1.45% Medicare sobre todo el salario), e impuesto estatal.
La mayoría de empleadores usan un esquema de sell-to-cover: una porción de tus acciones vencidas se vende automáticamente para pagar la retención. La trampa — la retención federal por defecto es 22%, pero tu tramo marginal real puede ser 32%, 35%, o 37%. Esa diferencia es la causa #1 de facturas fiscales inesperadas para empleados de tecnología en California, Nueva York y Washington.
Si luego vendes las acciones restantes, tu base de costo es el FMV al vest (NO $0). Mantenerlas más de 1 año califica cualquier ganancia adicional para tasas de ganancia de capital de largo plazo (0%, 15% o 20% según ingresos). Menos de 1 año significa tasas de corto plazo — igual que ingreso ordinario. Los altos ingresos también pueden deber el Net Investment Income Tax (NIIT) del 3.8% sobre umbrales MAGI de $200K (soltero) / $250K (MFJ).
¿Tienes ISOs (con AMT) o NSOs (retención diferente)? Lee nuestra guía de impuestos sobre acciones →
Preguntas Frecuentes
¿Por qué mi empleador solo retiene 22% si estoy en un tramo más alto?
El IRS establece la retención de tasa fija para salarios suplementarios en 22% para todos los empleados con ingresos de vest menores a $1M al año. Tu empleador sigue las reglas, pero el resultado es retención insuficiente para cualquiera en el tramo del 24%, 32%, 35% o 37%. Planifica para esa diferencia apartando efectivo extra, haciendo un pago estimado de impuestos en el mismo trimestre del vest, o pidiendo a RH que aplique una tasa suplementaria más alta (algunos empleadores lo permiten).
¿Cuál es mi base de costo al vender acciones RSU vencidas?
Tu base de costo es el FMV por acción en la fecha de vest — que también es el monto reportado como ingreso ordinario en tu W-2. Muchas casas de bolsa reportan una base de costo de $0 en el 1099-B porque solo ven la transferencia de acciones, no el evento salarial. Necesitarás ajustar manualmente la base al declarar, o serás gravado dos veces sobre el mismo ingreso.
¿Debo FICA sobre RSU vencidas?
Sí. El ingreso del vest de RSU se trata como salario ordinario para FICA: 6.2% de Seguro Social hasta la base de $184,500 en 2026 (combinado con tu salario), más 1.45% de Medicare sobre todo el salario. Si tu salario + vest de RSU supera $200,000 (soltero) o $250,000 (MFJ), también debes un 0.9% adicional de Medicare sobre el exceso.
¿Cómo se gravan los RSU en California, Nueva York y Washington?
California grava los RSU vencidos como ingreso ordinario a tasas marginales hasta 13.3% — la más alta de EE.UU. Nueva York agrega hasta 10.9% estatal más impuesto local de NYC hasta 3.876%. Washington no tiene impuesto estatal sobre salarios, pero impone 7% sobre ganancias de capital de largo plazo sobre ~$270K — que solo aplica al vender, no al vest.
¿Qué pasa si dejo mi trabajo antes de que los RSU venzan completamente?
Los RSU no vencidos típicamente se pierden al irte. Las acciones ya vencidas son tuyas para conservar. Algunas compañías ofrecen vesting acelerado en terminación sin causa o eventos de cambio de control — revisa tu acuerdo de concesión.