Detalles de tu Venta
Por cuánto vendiste la inversión, antes de comisiones.
Lo que originalmente pagaste (más dividendos reinvertidos, comisiones que aumentaron la base, etc.).
Más de 12 meses = largo plazo (tasas preferenciales). 12 meses o menos = corto plazo (tasas ordinarias).
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Tu Desglose de Impuestos sobre Ganancias de Capital
¿Compensación con acciones? Usa la calculadora correcta.
RSU, ISO y ventas de acciones se gravan diferente. Elige la herramienta que corresponde a tu evento.
Calculadora RSU
Ingreso al vest + déficit de sell-to-cover + proyección de ganancia de capital.
Calcular vest RSUCalculadora ISO/AMT
Exposición a AMT federal, phaseout de exención y tu punto de crossover.
Calcular AMTGuía de Stock Comp
RSU vs NSO vs ISO vs ganancias de capital — cómo se grava cada uno.
Leer la guíaCómo Funcionan los Impuestos sobre Ganancias de Capital en 2026
Cuando vendes una inversión por más de lo que pagaste, la diferencia es una ganancia de capital. El IRS grava las ganancias de capital con uno de dos conjuntos de tasas: tasas de largo plazo (preferenciales — 0%, 15% o 20%) si mantuviste el activo más de un año, o tasas de ingreso ordinario (10%–37%) si lo mantuviste un año o menos. La regla del período de tenencia es estricta — incluso un día menos de un año te descalifica del tratamiento de largo plazo.
Para 2026, los tramos de ganancias de capital de largo plazo (declarante soltero) son: 0% sobre ganancias que mantienen tu ingreso imponible en o debajo de $48,350; 15% sobre ganancias hasta $533,400; 20% por encima. Los umbrales MFJ son $96,700 y $600,050. La matemática se acumula — tu ganancia se apila sobre tu ingreso ordinario, así que una pequeña ganancia adicional puede cruzar un tramo.
Encima de la tasa federal de ganancias de capital, los altos ingresos deben el Net Investment Income Tax (NIIT) — un recargo del 3.8% sobre ingresos por inversión (ganancias de capital, dividendos, intereses, ingreso por rentas) cuando MAGI excede $200,000 (soltero) o $250,000 (MFJ). NIIT aplica al menor de (a) ingreso neto por inversión o (b) MAGI sobre el umbral.
Los estados varían ampliamente. La mayoría grava las ganancias de capital como ingreso ordinario a la tasa estatal regular (sin tasa preferencial LTCG). California tiene la tasa máxima más alta con 13.3%, Hawái 11%, Nueva York 10.9%, Nueva Jersey 10.75%. Nueve estados no tienen impuesto sobre la renta — TX, FL, NV, WA*, WY, SD, AK, TN, NH. Washington es especial: tiene un impuesto del 7% solo sobre ganancias de capital que aplica a ganancias de largo plazo sobre ~$270K (bienes raíces y cuentas de jubilación están exentos).
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Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre ganancias de capital de largo y corto plazo?
Es el período de tenencia. Largo plazo significa que mantuviste el activo MÁS de un año (un año + un día o más). Corto plazo significa un año o menos. Las ganancias de largo plazo obtienen tasas preferenciales (0%, 15% o 20% federal); las de corto plazo se gravan como ingreso ordinario a tu tasa marginal (hasta 37% federal). La diferencia puede ser fácilmente 15–20 puntos porcentuales — para una ganancia de $100K, son $15K–$20K ahorrados por esperar un día extra después de la marca de 1 año.
¿Cómo se calcula mi base de costo?
La base de costo es lo que pagaste por el activo, ajustado por ciertos eventos. Para acciones: precio de compra + comisiones + dividendos reinvertidos (que aumentan la base). Para RSU: el FMV en la fecha de vest (que ya fue gravado como ingreso ordinario). Para ejercicios NSO: el spread ya gravado como ingreso ordinario + el strike que efectivamente pagaste. Para bienes raíces: precio de compra + mejoras − depreciación. Una base incorrecta es la razón #1 por la que la gente sobre-paga impuestos sobre ganancias de capital.
¿Qué es NIIT y cuándo aplica?
Net Investment Income Tax (NIIT) es un recargo del 3.8% encima del impuesto regular sobre ganancias de capital. Aplica si tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) excede $200,000 (soltero) o $250,000 (MFJ). El impuesto es el menor de: (a) todo tu ingreso neto por inversión, o (b) tu MAGI por encima del umbral. NIIT aplica a ganancias de capital, dividendos, intereses, regalías e ingresos pasivos por rentas — pero NO a salarios, ingresos de negocio activo, o distribuciones de cuentas de jubilación.
¿Cómo se tratan las pérdidas de capital?
Las pérdidas de capital primero compensan ganancias de capital dólar por dólar. Si tienes $20K de ganancias y $30K de pérdidas, netas a una pérdida de $10K. Hasta $3,000/año de pérdidas netas de capital ($1,500 si MFS) pueden compensar ingresos ordinarios. Cualquier cosa adicional se traslada indefinidamente. Cuidado con la regla wash-sale — comprar el mismo valor o uno sustancialmente idéntico dentro de 30 días antes o después de la venta no permite la pérdida.
¿Qué estado tiene el impuesto más alto sobre ganancias de capital?
California, con una tasa marginal máxima del 13.3%. Hawái (11%), Nueva York (10.9% + local NYC), Nueva Jersey (10.75%), Oregón (9.9%) y Minnesota (9.85%) completan el top seis. Los estados con menor impuesto son los nueve sin impuesto sobre la renta: TX, FL, NV, WA*, WY, SD, AK, TN, NH. Washington tiene un impuesto especial del 7% LTCG sobre ~$270K pero exime bienes raíces y cuentas de jubilación. Nota: el estado de residencia al momento de la venta generalmente determina qué estado grava la ganancia.